Главная | Как отразить начисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

Как отразить начисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль


Удивительно, но факт! Требование к бухгалтерской отчетности давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении заложено и в п.

Вместе с тем Минфин считает Письмо от Кроме того, Минфин напомнил, что порядок исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль должен быть отражен в учетной политике организации на очередной налоговый период.

В указанном письме финансовое ведомство разъяснило: Например, указанным налогоплательщиком в IV квартале были исчислены ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли по декларациям за отчетные периоды январь — сентябрь по сроку 28 октября , январь — октябрь по сроку 28 ноября и январь — ноябрь по сроку 28 декабря.

Рекомендуем к прочтению! муж ушел жена подала на развод

По мнению Минфина, сумму этих авансовых платежей, подлежащую внесению в бюджет в I квартале следующего налогового периода, следует отразить в декларации по налогу на прибыль по итогам текущего налогового периода.

К сожалению, авторы письма не указали, какие строки листа 02 декларации необходимо заполнить в подобной ситуации.

Удивительно, но факт! Проводки по ежемесячным авансовым платежам по налогу на прибыль:

Полагаем, что они имели в виду строки — Определите сумму авансовых платежей к уплате во II квартале стр. Такие платежи отражаются по стр.

Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

В 1С данные строки заполняются вручную. Расчет авансовых платежей к уплате необходимо осуществить по формуле: В нашем примере сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащая уплате во II квартале стр.

Удивительно, но факт! В соответствии с п.

Раздел 1 Подраздел 1. Если сумма налога получилась к доплате, т. Если сумма налога получилась к уменьшению, т.

Основная навигация

В нашем примере сумма налога на прибыль по итогам I квартала по федеральному бюджету и бюджету субъекта РФ получилась к доплате. Авансовый платеж налог за год к доплате по этой декларации В какой строке декларации отражается Как заполняется эта строка Сумма к уплате в федеральный бюджет 1. В строке Листа В строке подраздела 1.

Удивительно, но факт! В нашем примере в декларации за 9 месяцев прошлого года сумма начисленных авансовых платежей всего стр.

Авансовый платеж налог к уменьшению по этой декларации, если начисленный авансовый платеж за предыдущий отчетный период больше начисленного авансового платежа за текущий отчетный период налога за год. Авансовый платеж налог к уменьшению по этой декларации В какой строке декларации отражается Как заполняется эта строка 1.

Удивительно, но факт! Остановимся подробнее на платежах, которые организация должна внести в бюджет в мае.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале. По итогам полугодия организация должна доплатить в бюджет: Сумма ежемесячного авансового платежа на III квартал составляет: Суммы ежемесячных авансовых платежей на IV квартал года и на I квартал года составляют: Эти суммы бухгалтер отразил в листе 2 декларации по налогу на прибыль за девять месяцев по строкам — IV квартал года и — I квартал года.

По итогам девяти месяцев с учетом ранее перечисленных авансовых платежей у организации возникла переплата в размере:



Читайте также:

  • Образец заявление на родовые единовременное пособие
  • Закон о реорганизации юридического лица
  • Документы по смене фамилии после развода
  • Продление сроков вступления в наследство через суд